+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налогообложение на продажу собственной продукции в розницу

Нужно ли применять ККТ, если фирма получает оплату через интернет Вопрос Индивидуальный предприниматель- деятельность розничная торговля и общественное питание. В одном здании находится кухня по изготовлению собственной продукции, и торговая точка-магазин реализует покупной товар и собственную продукцию. Ведется раздельный учет номенклатуры товара, покупной товар-вид товара товар, собственная продукция —вид товара —продукция. Чтобы не платить налог по УСН за собственную продукцию, в торговом зале создали посетителям условия для их потребления собственной продукции на месте разместила столики для приема пищи, обеспечила посетителей столовыми приборами. Такой порядок следует из положений подпункта 9 пункта 2 статьи Поэтому если торговая организация создает условия для потребления произведенной кулинарной продукции кондитерских изделий , она может применять ЕНВД на основании подпункта 9 пункта 2 статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ОПТОВАЯ или РОЗНИЧНАЯ торговля ВАЖНО, понимать разницу! для исчисления НАЛОГОВ!

Вопрос по налогообложению частной пекарни

Зинаида Омельницкая. Правило 1. Для определения базы налогообложения в общем случае следует руководствоваться п. Так, база налогообложения определяется исходя из договорной цены поставляемых товаров услуг , но не ниже:. Правило 2. На некоторые поставки общие правила п.

Так, общий порядок определения базы налогообложения не распространяется на поставки:. Правило 3. В базу налогообложения не включаются некоторые налоги и платежи. Мы считаем, что при перепродаже приобретенных товаров в т. Ведь налоговый кредит покупатель отражал, исходя из цены, указанной в договоре.

Такая точка зрения подтверждается и разъяснениями ГФС относительно базы налогообложения при продаже на территории Украины импортных товаров: ценой приобретения является контрактная а не таможенная стоимость импортного товара письмо от Какую цену следует считать базой налогообложения, если товар для последующих перепродаж приобретался у неплательщика НДС т.

Прежде всего следует помнить, что НДС прибавляется к цене товара пп. Покажем на примере. Стоимость товара согласно договору — 10 грн. Как определить базу налогообложения, если этот товар будет впоследствии продан по цене:.

В данном случае цена приобретения товара составляет 10 грн. Исходя из этой суммы и будем определять базу налогообложения:. То есть при перепродаже этого товара продавец должен начислить налоговые обязательства в сумме не меньше 2 грн.

Поэтому если он продаст товар за 10 грн. НДС — 1 грн. А при продаже товара за 13 грн. НДС — 2 грн. Поэтому налоговые обязательства продавец определит исходя из договорной цены. При получении предоплаты продавец товаров должен начислить налоговые обязательства по НДС.

И база налогообложения должна быть не ниже цены приобретения или обычной цены таких товаров. Однако на дату получения предоплаты цена приобретения товаров не всегда известна. Поэтому поставщик на эту дату начисляет налоговые обязательства, исходя из договорной цены.

А после того, как станет известна цена приобретения, он сравнит ее с договорной ценой и если будет нужно — на разницу доначислит налоговые обязательства.

По какой ставке следует доначислить налоговые обязательства в случае продажи товаров на экспорт по цене ниже базы налогообложения? Отметим, что эту точку зрения поддерживает теперь и ГФС Индивидуальная налоговая консультация от Но многочисленные выводы судебных органов кассационных инстанций повлияли на ее позицию в этом вопросе.

Согласно разъяснениям ГФС, операции по бесплатной передаче товаров услуг являются объектом обложения НДС и база налогообложения определяется по правилам п.

Но при этом налоговые обязательства, согласно п. То есть в случае бесплатной передачи товаров услуг следует оформить две налоговые накладные далее — НН :. Как определить базу налогообложения при бесплатной передаче товара, который также был получен бесплатно?

Получается, что в этом случае цена приобретения равна нулю. Соответственно, база налогообложения также равна нулю. Однако если речь идет о бесплатной передаче импортного товара, который был получен также бесплатно от нерезидента, тогда базой налогообложения, по мнению ГФС, является таможенная стоимость товара ОИР, категория Обычная цена в качестве базы налогообложения применяется при продаже продукции собственного производства или собственных услуг.

Рассмотрим, как определить обычную цену. Согласно пп. И если не доказано обратное, то считается, что указанная сторонами обычная цена соответствует уровню рыночных цен.

В остальных случаях, по мнению органов ГФС, при определении базы налогообложения при продаже собственной продукции или услуг плательщикам НДС следует руководствоваться именно рыночной ценой письмо ГФС от Так, рыночной является цена, по которой товары передаются другому собственнику на добровольной основе, при этом обе стороны являются взаимно независимыми юридически и фактически.

Также рыночными являются цены, которые сложились на рынке идентичных а при их отсутствии — однородных товаров в сопоставимых экономических коммерческих условиях пп. Как определить базу налогообложения, если плательщик НДС продает продукцию собственного производства по рыночной цене, но при этом себестоимость такой продукции ниже, чем эта рыночная цена?

База налогообложения при продаже продукции собственного производства определяется исходя из обычной цены т. Значит, в данной ситуации плательщику НДС следует начислять налоговые обязательства исходя из рыночной цены.

При этом доначислять НДС до себестоимости продукции — нет оснований. Нужно ли доначислять налоговые обязательства, если продукция продается со скидкой? Считаем, что в этом случае можно начислять налоговые обязательства исходя из договорной цены. Однако рекомендуем плательщику НДС документально обосновать причину установления такой цены.

Например, договорная цена может быть снижена в связи с тем, что продается залежалая, подпорченная продукция. Также на формирование продажной цены может влиять и маркетинговая политика предприятия.

Например, к цене продажи товаров услуг может применяться скидка допустим, скидка предусмотрена в случае приобретения крупной партии товаров или для определенных категорий лиц и т.

Поэтому рекомендуем издать приказ о формировании ценовой политики предприятия или разработать положение о ценообразовании, где и предусмотреть все факторы, которые могут влиять на формирование продажной цены ваших товаров услуг. В этом случае ваши цены будут обоснованными.

Также следует помнить, что информация о скидках должна быть публичной. Так, после публичного сообщения о начале распродажи до потребителей следует довести информацию о ценах на товары до начала распродажи и после ее начала п.

Скидки должны предоставляться всем покупателям. Для целей п. То есть активы, использовать которые предполагается больше года. Базой налогообложения является балансовая остаточная стоимость НА.

Обратите внимание на такие моменты :. Стаття Податковий кредит. Визначення понять. Как единщику выбрать группу. Переходящие операции при смене системы налогообложения физлицом-предпринимателем.

Лучшие материалы. Использование автомобиля в работе офиса: правовые аспекты. Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание Рассмотрим ситуацию, когда предприятие планирует взять у своего учредителя другого физлица легковой автомобиль для использования в хозяйственной деятельности.

В консультации расскажем о вариантах оформления этой опера Поступление автомобиля на предприятие: учет. Баланс Отчет о финансовом состоянии Отчет о финансовых результатах Отчет о совокупном доходе Расскажем, как отчитываются субъекты малого предпринимательства далее — СМП.

Подписаться Быстрый поиск надежных решений и практической информации Поиск Вход. Главное Все материалы Организационные документы Планирование деятельности Бухучет и налогообложение Оплата труда и кадровый учет Юридическая поддержка. Подписаться на Uteka Техподдержка. Мой кабинет.

О конкурсе Личный кабинет Рейтинг. Все разделы Книги Проф. Календарь бухгалтера Данные для расчетов Калькуляторы Формы отчетности. Мир позитива. Моя профессия Моя жизнь Хочу стать бухгалтером Uteka Открытки.

Все курсы Рейтинг Партнерство Техподдержка. Uteka Я ищу Где искать: Публикации. Правовая база. Получите доступ к более 2 миллионов готовых решений, публикаций и обзоров. Коммерция Налоги и отчетность Определяем базу налогообложения в общем случае.

Налоги и отчетность. Определяем базу налогообложения в общем случае Зинаида Омельницкая Акценты этой статьи: общие правила определения базы обложения НДС; как определить базу налогообложения для товаров в т.

База налогообложения: общие правила Правило 1. Так, база налогообложения определяется исходя из договорной цены поставляемых товаров услуг , но не ниже: цены приобретения — если эти товары услуги были приобретены поставщиком для перепродажи; обычной цены — если эти товары услуги самостоятельно изготовлены оказаны поставщиком; остаточной балансовой стоимости необоротных активов далее — НА.

Так, общий порядок определения базы налогообложения не распространяется на поставки: товаров услуг , цены на которые подлежат государственному регулированию; газа для нужд населения.

Так, не учитываются суммы: акцизного налога с розничной продажи; НДС; сбора на обязательное государственное пенсионное страхование, который удерживается из стоимости услуг мобильной связи; акцизного налога на спирт этиловый, который используется для производства лекарственных средств, компонентов крови и изготовленных из них препаратов кроме лекарственных средств в виде бальзамов и эликсиров.

Продажа продукции собственного производства в розницу?

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги БУ. Как учесть двойную наценку Добрый день! Прошу подсказать, как в 1С Бухгалтерии 2. Одним из видов деятельности компании является производство и продажа продукции собственного производства - всевозможных булочек, котлет, фарша и т. Производство и выпуск продукции осуществляется по складу "Производство". Далее эта продукция отпускается на склад "Кулинария", с него и осуществляется розничная продажа выпущенной продукции. В терминах 1С склад "Производство" - оптовый через него ходят проводки по счетам

О невозможности применять ЕНВД при розничной продаже собственной Чтобы не платить налог по УСН за собственную продукцию, в торговом зале .

Какие виды розничной торговли подпадают под ЕНВД

Бухгалтерский учет ноября Здравствуйте! Мы являемся предприятием общественного питания и ещё есть магазин прод. Тема: Бухгалтерский учет Организация вправе реализовать товары сотрудникам без наценки. При продаже готовой продукции физическим лицам за наличный расчет покупателю необходимо выдать кассовый чек. Списание покупной стоимость проданных товаров отразите проводкой: Дебет Кредит Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Учет торговых скидок на предприятиях розничной торговли Учет торговых скидок на предприятиях розничной торговли Задача бухгалтера, как известно - все это грамотно "провести".

Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать?

Правильное планирование бизнеса является одной из основных целей грамотного предпринимателя. Важный этап в этом процессе — выбор максимально выгодной системы налогообложения для снижения налоговой нагрузки на предприятие. Налогоплательщик, вовремя не заявивший о переходе на какой-либо из спецрежимов, по умолчанию считается работающим на общей системе налогообложения. Процесс расчёта налогов на ОСНО является достаточно трудоёмким, потому как предусматривает уплату целого ряда налогов:. Как правило, общая система налогообложения невыгодна для предприятий, работающих в сфере розничной торговли.

О понятии "розничная торговля" С.

Продажа собственной продукции не подпадает под розничную вмененку

Организация учета товарных операций в собственных магазинах вызывает ряд проблем. В их числе: выбор номенклатуры синтетических счетов для учета движения в магазине товаров собственного производства, установление учетной цены товаров, квалификация для целей бухгалтерского учета и налогообложения фактов передачи готовой продукции на склад магазина, исчисление величины реализованной торговой надбавки и т. Решение указанных вопросов затрудняется отсутствием прямых нормативных предписаний, определяющих методику отражения указанных операций в бухгалтерском учете. При отражении операций по розничной продаже готовой продукции в первую очередь возникает вопрос о квалификации для целей бухгалтерского учета и налогообложения фактов передачи готовой продукции из цехов и складов завода в магазин. Имеет ли в данном случае место реализация товаров, и, следовательно, облагается ли оборот по передаче ценностей НДС и прочими налогами с реализации?

Торговля в магазине на рынке: какая группа плательщиков единого налога

Сортировка по: релевантности дате. Не будет ли считаться нарушением законодательства розничная реализация товара с доставкой на безвозмездной основе? Юридическое лицо, имеющее свою оснащенную торговую точку и параллельно осуществляющее оптовую торговлю, занимается розничной торговлей через основной склад на водителя доставки. Транспортное средство оснащено платежным терминалом и сейфом. Доставка до конечного покупателя осуществляется на безвозмездной основе. Такая доставка возможна, при соблюдении всех необходимых требований. Доставка товаров при розничной реализации законодательством не запрещена ст.

Готовая продукция реализуется через собственную торговую сеть, а также оптом. При реализации в розницу уплачивается единый налог на вмененный услуг и работами по продаже (перепродаже без видоизменения) новых и.

Производитель смог реализовать свою продукцию в розницу, используя ЕНВД

ЕНВД , сказано, что ведется она на основании договоров розничной купли-продажист. А по договору розничной купли-продажи товары реализуются для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностьюп. Товары же, приобретенные для использования в предпринимательской деятельности в том числе для перепродажи , продаются по договорам поставкист.

Цена товара ниже себестоимости, или Налоговые риски распродажи

Рассмотрим актуальность вопроса на примере такого вида деятельности, как розничная торговля, системы налогообложения для которой могут быть 5 видов: патентная, упрощенная, основная, единый налог на вмененный доход и единый сельхозналог. Все налогоплательщики, не заявившие о переходе на специальный налоговый режим в установленном законом порядке и сроки, по умолчанию являются плательщиками общей системы налогообложения далее по тексту — ОСНО. Данная схема начисления налогов считается самой трудоемкой, так как предусматривает уплату в бюджет следующих налоговых платежей:. Розничная торговля на ОСНО — невыгодна, затратная и требует от бухгалтера больших затрат времени на ведение учета. Чаще всего общую схему налогообложения используют оптовые торговые сети, вынужденные делать это в силу законодательных требований. Преимуществом ОСНО является возможность не перечислять в бюджет налог на прибыль в случае получения убытка в налоговом периоде.

Одним из наиболее часто встречаемых вопросов при применении единого налога на вмененный доход ЕНВД стал вопрос правомерности применения данного режима налогообложения в части реализации через розничную сеть продукции собственного производства.

Определяем базу налогообложения в общем случае

Местность, на которой организация осуществляет расчеты, не относится к отдаленным и труднодоступным местам. Организация осуществляет расчеты при реализации собственной продукции зерно и сено населению. Каков порядок применения контрольно-кассовой техники с Согласно п. Случаи, когда организации вправе не применять ККТ, перечислены в ст. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей посвящена гл. К налогоплательщикам единого сельскохозяйственного налога ЕСХН относятся организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями. Сельхозпроизводителям признаются организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую переработку.

Комментарии 12
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Севастьян

    Не было и небудет в нашей стране справедливости.нету страну Гондурасом назвали

  2. Софрон

    Уведомление о подозрении в силу положений статьи 223.1 УПК РФ это только для дознавателя. Следователь не в праве выносить данный документ. Зачем зрителей своих в заблуждение вводите? Уже не первый раз замечаю в ваших видео столь грубые неточности.

  3. resriadis

    Не надо путать популярные лекции и реальные советы. Парень в целом говорит вполне дельные вещи, надо просто учитывать, что говорит он их для не подготовленной аудитории. Все те кто тут стебутся не учитывают, что следователи и дознаватели это очень специальные люди с большим опытом и специальной психологической подготовкой, которые разделывают обывателей на счет три.

  4. loatmanal

    Андрей Михалыч, ты извини, но ты несёшь пургу ниочём, как буд то ты с луны свалился. ))

  5. semingnuc1978

    А налог на сворованные деньги из казны?

  6. Антонина

    Уважаемый Антон, а Вы не рассматриваете такой вариант, что любой уважающий себя следователь, проводящий обыск, сразу запрещает пользоваться всем, находящимся в обыскиваемом жилище лицам, телефонами и в первую очередь изымает указанные телефоны как иные предметы и документы, которые могут служить средствами для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела ?

  7. Ева

    Да знакомая ситуация у самого такое было , после у хвалы суда ещё две недели не могли вырвать машину из налоговой

  8. Алиса

    Да когда же они уже зачистят улицы от этих блях!

  9. Владлен

    30 против axaxax

  10. Млада

    А кажется взятки.все понятно.

  11. ventsofcy

    Але ж має бути якась причина для зупинки, щоб могли перевірити документи.

  12. Пелагея

    Тема хорошая.Спасибо за Вашу роботу Тарас.